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 MAPA - ESTRUTURA DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS        

 MÓDULO: 51/2020        

 CURSO: CIÊNCIAS CONTÁBEIS        

PLANILHA: BALANÇO PATRIMONIAL DE 20X1            

QUESTÃO 2: Estruture o Balanço Patrimonial da Sol Nascente Ltda para o exercício findo em 31/12/20x1, inclusive com os totais dos saldos dos subgrupos: ativo circulante, ativo não circulante, passivo circulante, passivo não circulante e patrimônio líquido.            

Identificação da Demonstração Contábil  Balanço Patrimonial Empresa Sol Nascente 31/12/20x1          

Conta       20x1  20x0    

1Ativo       R$ 846.803,32   R$ 500.000,00    

1.1Ativo Circulante       R$ 421.803,32   R$ 100.000,00    

1.1.1Disponível       R$ 194.803,32   R$ 100.000,00    

1.1.1.1Caixa       R$ 7.000,00   R$ 3.000,00    

1.1.1.2Banco       R$ 187.803,32   R$ 97.000,00    

1.1.1.3Aplicação Financeira de Liquidez Imediata          

1.1.2Clientes       R$ 65.000,00      

1.1.2.1Duplicatas a Receber       R$ 65.000,00      

1.1.2.2(-) Perdas Estimadas com Crédito de Liquidação Duvidosa          

1.1.3Outros Créditos          

1.1.3.1Títulos a Receber          

1.1.3.1.1Títulos a Receber          

1.1.3.2Tributos a Compensar e a Recuperar       R$ 40.875,00      

1.1.3.2.1ICMS a Recuperar       R$ 27.000,00      

1.1.3.2.2COFINS a Recuperar       R$ 11.400,00      

1.1.3.2.3PIS a Recuperar       R$ 2.475,00      

1.1.4Estoques       R$ 109.125,00      

1.1.4.1Estoque de Mercadorias para Revenda       R$ 109.125,00      

1.1.5Despesas do Exercício Seguinte       R$ 12.000,00      

1.1.5.1Aluguel a Apropriar       R$ 12.000,00      

1.1.5.2Seguros a Apropriar          

1.2Ativo Não Circulante       R$ 480.000,00   R$ 400.000,00    

1.2.1Realizável a Longo Prazo       R$ 80.000,00   R$ 80.000,00    

1.2.1.1Aplicação Financeira Longo Prazo       R$ 80.000,00      

1.2.1.1.1Aplicações Financeiras - Longo Prazo       R$ 80.000,00      

1.2.1.2Imobilizado       R$ 345.000,00   R$ 400.000,00    

1.2.1.2.1Bens em Operação       R$ 345.000,00   R$ 400.000,00    

1.2.1.2.1.1Terrenos       R$ 100.000,00   R$ 100.000,00    

1.2.1.2.1.2Equipamentos       R$ 50.000,00   R$ 50.000,00    

1.2.1.2.1.3Depreciação Acumulada de Equipamentos      -R$ 5.000,00      

1.2.1.2.1.4Veículos       R$ 200.000,00   R$ 200.000,00    

1.2.1.2.1.5Depreciação Acumulada de Veículos      -R$ 40.000,00      

1.2.1.2.1.6Computadores e Periféricos       R$ 50.000,00   R$ 50.000,00    

1.2.1.2.1.7Depreciação Acumulada de Computadores e Periféricos      -R$ 10.000,00      

1.2.1.3Intangível          

1.2.1.3.1Marcas e Patentes          

1.2.1.3.2Amortização Acumulada de Marcas e Patentes          

2 + 3Passivo + Patrimônio Líquido       R$ 846.803,32   R$ 500.000,00    

2Passivo       R$ 296.803,32      

2.1Passivo Circulante       R$ 228.803,32      

2.1.1Obrigações Operacionais       R$ 82.000,00      

2.1.1.1Obrigações com Fornecedores       R$ 82.000,00      

2.1.1.1.1Fornecedores       R$ 82.000,00      

2.1.2Empréstimos e Financiamentos       R$ 12.000,00      

2.1.2.1Empréstimos (venc. até 31/12/20x2)       R$ 10.000,00      

2.1.2.2Juros sobre Empréstimos (venc. até 31/12/20x2)       R$ 2.000,00      

2.1.3Obrigações Tributárias       R$ 58.400,00      

2.1.3.1ICMS a Recolher       R$ 36.000,00      

2.1.3.2IRPJ a Recolher       R$ 2.300,00      

2.1.3.3CSLL a Recolher       R$ 1.600,00      

2.1.3.4PIS a Recolher       R$ 3.300,00      

2.1.3.5COFINS a Recolher       R$ 15.200,00      

2.1.4Obrigações Trabalhistas e Previdenciárias       R$ 76.403,32      

2.1.4.1FGTS a Recolher       R$ 3.912,00      

2.1.4.2INSS a Recolher       R$ 14.083,00      

2.1.4.3Salários e Ordenados a Pagar       R$ 48.900,00      

2.1.4.413º Salário a Pagar       R$ 4.075,00      

2.1.4.5Férias a Pagar       R$ 5.433,32      

2.2  Passivo Não Circulante       R$ 68.000,00      

2.2.1Empréstimos e Financiamentos       R$ 68.000,00      

2.2.1.1Empréstimos (venc. a partir de 01/01/20x3)       R$ 61.200,00      

2.2.1.2Juros sobre Empréstimos (venc. a partir de 01/01/20x3)       R$ 6.800,00      

3Patrimônio Líquido       R$ 500.000,00   R$ 500.000,00    

3.1Capital Social       R$ 500.000,00   R$ 500.000,00    

3.1.1Capital Social Subscrito       R$ 500.000,00   R$ 500.000,00    

3.2Reserva de Lucros       R$ 50.000,00      

3.2.1Reserva Legal       R$ 2.500,00      

3.2.2Reserva Estatutária       R$ 5.000,00      

3.2.3Reserva para Contingências       R$ 10.000,00      

3.2.4Reserva de Lucros para Expansão       R$ 20.000,00      

3.2.5Reserva especial para dividendo obrigatório não distribuído       R$ 12.500,00      

3.3Lucros ou Prejuízos Acumulados          

3.3.1Prejuízos Acumulados          

       3,716,016   R$ 500.000,00